粵科函監(jiān)字〔2025〕1996號(hào)

各有關(guān)單位：

　　為進(jìn)一步深化科技領(lǐng)域“放管服”改革，切實(shí)落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于建立公平競(jìng)爭(zhēng)審查制度的意見(jiàn)，結(jié)合《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級(jí)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)使用管理的實(shí)施意見(jiàn)》（粵府辦〔2022〕14號(hào)）、廣東省財(cái)政廳 廣東省審計(jì)廳印發(fā)《省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法》（粵財(cái)規(guī)〔2023〕3號(hào)）和《廣東省省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》（粵科規(guī)范字〔2024〕4號(hào)）等要求，提高省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱驗(yàn)收審計(jì)）服務(wù)質(zhì)量，廣東省科學(xué)技術(shù)廳委托廣東省科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)中心（以下簡(jiǎn)稱省平臺(tái)中心）做好驗(yàn)收審計(jì)備案相關(guān)工作，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢(shì)下驗(yàn)收審計(jì)相關(guān)工作通知如下。

　　一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)備案基本流程和工作要求

　　自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)且近三年無(wú)行業(yè)懲戒記錄和嚴(yán)重失信行為、在廣東省內(nèi)有固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、有固定的擬從事驗(yàn)收審計(jì)的人員隊(duì)伍的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（含獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格的分所，以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所），可自愿履行備案程序后開(kāi)展相關(guān)工作。

　　1.備案基本流程。事務(wù)所自行填寫備案所需材料文檔（見(jiàn)附件1）并發(fā)送電子版蓋章文檔至郵箱skjt_huangjj@gd.gov.cn進(jìn)行備案，事務(wù)所應(yīng)對(duì)備案信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對(duì)于備案材料不完備或者明顯存在問(wèn)題的，省平臺(tái)中心自事務(wù)所提交備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)反饋事務(wù)所，未反饋的視為無(wú)不同意見(jiàn)。事務(wù)所備案后方可承接省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)。備案名單將于省科技廳官網(wǎng)及省平臺(tái)中心網(wǎng)站（https://www.gdcc.com.cn/）定期更新。

　　2.承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本程序。事務(wù)所受托開(kāi)展驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)前，應(yīng)與委托方簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議），此后雙方不能無(wú)故終止審計(jì)合作。審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢，事務(wù)所應(yīng)及時(shí)將審計(jì)報(bào)告及相關(guān)附件提供給項(xiàng)目承擔(dān)單位。

　　3.承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本要求。承接驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)的事務(wù)所應(yīng)滿足《承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)備案管理要求》（見(jiàn)附件2）中所列示的要求，熟練掌握“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”政策（見(jiàn)附件3）。在具體工作中，要尊重科研活動(dòng)規(guī)律，認(rèn)真落實(shí)對(duì)科研單位和科研人員減輕負(fù)擔(dān)的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，守護(hù)好財(cái)政科研資金安全。

　　4.備案的事務(wù)所應(yīng)于每年第一季度提交上一年度承接省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)的工作總結(jié)。

　　二、壓實(shí)項(xiàng)目承擔(dān)單位驗(yàn)收審計(jì)管理職責(zé)

　　項(xiàng)目承擔(dān)單位是項(xiàng)目資金管理使用的第一責(zé)任主體，應(yīng)切實(shí)落實(shí)法人主體責(zé)任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)省科技計(jì)劃項(xiàng)目的資金管理。

　　1.在項(xiàng)目執(zhí)行期到期前，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，匯總參與單位支出，做好驗(yàn)收審計(jì)相關(guān)準(zhǔn)備。

　　2.項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)在省科技廳官網(wǎng)公布的驗(yàn)收審計(jì)事務(wù)所備案名單中選擇事務(wù)所委托開(kāi)展省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，并簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議）。

　　3.相關(guān)單位應(yīng)及時(shí)提交審計(jì)資料，對(duì)所提交材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，配合事務(wù)所的審計(jì)工作，并做好與事務(wù)所的審計(jì)溝通，不得用委托權(quán)干預(yù)事務(wù)所審計(jì)的獨(dú)立性、公正性。

　　三、加強(qiáng)驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)和監(jiān)督

　　為保障承接省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)工作的公平性、提高省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)的公信力，省平臺(tái)中心按要求做好備案管理、驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、監(jiān)督檢查等工作。

　　1.加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督。一是開(kāi)展驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)質(zhì)量隨機(jī)抽查、專項(xiàng)檢查和倒查。對(duì)標(biāo)對(duì)表相關(guān)管理制度和審計(jì)要求，對(duì)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量、審計(jì)過(guò)程合規(guī)性以及“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”的知識(shí)點(diǎn)等進(jìn)行重點(diǎn)檢查，并根據(jù)有關(guān)監(jiān)督檢查結(jié)果實(shí)施分類處理，與備案名單動(dòng)態(tài)管理掛鉤。二是加強(qiáng)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)協(xié)會(huì)的對(duì)接與合作，推動(dòng)將省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。三是受理省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)過(guò)程中的投訴舉報(bào)，如對(duì)事務(wù)所違規(guī)審計(jì)、謀取不當(dāng)利益，對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位濫用委托權(quán)干預(yù)驗(yàn)收審計(jì)獨(dú)立性、公正性等問(wèn)題，依規(guī)加大查處力度。四是嚴(yán)肅處理違規(guī)行為，對(duì)事務(wù)所及其審計(jì)人員存在違背負(fù)面清單等行為的，取消事務(wù)所備案管理，并按照有關(guān)規(guī)定將相關(guān)單位和人員移交相關(guān)部門處理。

　　2.加強(qiáng)政策培訓(xùn)。省平臺(tái)中心做好省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)相關(guān)政策的動(dòng)態(tài)更新和備案事務(wù)所的培訓(xùn)。采用線上線下等方式，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)、備案事務(wù)所等相關(guān)人員的培訓(xùn)，提升專業(yè)能力。

　　3.加強(qiáng)事務(wù)所相關(guān)信息公開(kāi)。結(jié)合備案管理工作實(shí)際，在省科技廳官網(wǎng)上更新事務(wù)所的基本信息、審計(jì)人員及參加培訓(xùn)情況、省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)工作量以及監(jiān)督檢查情況等。

　　附件：1.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)備案材料清單

　　　　　2.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)備案管理要求

　　　　　3.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”政策目錄

廣東省科學(xué)技術(shù)廳    

2025年12月1日   

　?。?lián)系人及電話：黃家健，020-83163897；楊偉聰，020-83163419）